우리나라 노후 연금에는 3가지가 있습니다 국민연금 퇴직연금 개인연금인데요 힘있고 능력되는 젊은시절에는 자금이 그리 없어도 살아가지만 노후에는 경제적으로 대비하지 못하면 살아가기 힘든게 현실입니다 요즘처럼 노인연령이 높아지는 시대에는 더욱더 절실한데요 이중 오늘은 퇴직연금의 대한 내용 알아보겠습니다
irp 개인형 퇴직연금 이란?
회사 재직기간동안 직원의 노후소득 보장 및 퇴직금 지급을 위해 금융기관에 적립하는데요 이를 회사에서는 별도 관리하면서 퇴직시 연금이나 퇴직금을 지급하는 퇴직연금제도입니다 일반적으로 퇴직금을 받지만 55세 이후 연금수령도 가능하기 때문에 활용하시는 분들도 있습니다 참고로 irp 개인형 퇴직연금제도 외 확정급여형 (DB)과 확정기여형(DC형)이 있지만 이 부분은 이미 내용을 적은바 참고해주시길 바랍니다
ㄴ 연간 1800만원까지 납입가능하며 최대 7백만원까지 세액공제대상
(단! 연금저축에 가입할경우 연금저축(4백만원한도)을 합산후 총 7백만원 세액공제
ㄴ 운용기간 중 발생한 수익은 퇴직급여 수급시까지는 면제, 퇴직급여수급시 연금 OR 일시금으로 수령가능
가입방법 가입대상 ?
일단 IRP계좌는 소득이 있는 대상자는 가입이 가능한데요 (취업자도 가능) 퇴직급여 지급기간이 퇴사후 14일 이내기 때문에 그전에는 반드시 가입을 해주셔야 합니다 가입방법은 시중은행이나 증권사를 통해서 가입이 가능한데요 각 기관별로 IRP 수수료차이가 나는데요 매년 퇴직연금 수익률 정보를 공시하고 있기 때문에 내용 참고하시면 됩니다
IRP 계좌 중도해지할 경우에는 연금보험료 등 소득 세액공제 확인서를 발급하여 금융회사에 제출하거나 확인서 발급번호를 해당 금융회사에 해지처리 화면에 입력시 해지가 가능합니다
개인형 퇴직연금 IRP 장점.단점
모든 금융상품은 무조건 장.단점이 있습니다 19냔 폭발적인 가입이었지만 최근에는 주춤한데는 다 이유가 있을 것입니다 그 내용 추가로 더 알아보겠습니다
<장점>
1) 年 납입가능금액 : ~1800만원 =>저세율 적용
연금저축포함 개인이 IRP 납입가능한 금액은 1년에 1800만원인데요 추후 연금으로 수령시 3.3%~5.5% 의 연금소득세율을 적용받을수 있습니다 (저율)
2) 年 7백만원까지 세액공제 혜택
예를 들면 연금저축 400만원 과 RP 계좌 3백만원 이면 7백만원 세액공제 가능하며 연금저축 미가입시 IRP 7백만원 납입시 세액공제가 가능합니다
※세액공제율 : 5천5백만원 이하는 16.5% / 5천5백만원 초과 13.2%
3) IRP 계좌로 연금수령시 소득세 경감
퇴직시 급히 사용할 목적이 아니라면 IRP 계좌로 이체후 55세 이후에 연금수령이 가능한데요 이때 일시금으로 수령시 소득세를 30% 경감받을수 있습니다
※ 일시금수령시 : 0%~25.6% 세율이 적용
이외에도 연말정산 세액공제시 혜택을 볼 수 있습니다
<단점>
1)중도해지시 높은 소득세 부담
중도해지할때 고율의 세금부담이 있기 때문에 사전에 본인소득 및 공제요건 자금의 꼼꼼히 검토후 가입해야 할것입니다 근데 해외이주, 사망의 사유 등..일때는 저세율 3.3%~5.5% 적용은 가능합니다
개인형 퇴직연금 이 뭔지 이와 관련한 가입방법 등 장점 단점등을 알아봤습니다 필요성이 있다면 가입을 하시되 알려드린 내용외에도 장단점의 대한 내용은 꼭 확인하시고 가입하시길 바랍니다
